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人力資源管理制度案例 

第三部分 財務(wù)部部分

一、水木知行財務(wù)管理制度——銀行存款及經(jīng)營資金結(jié)算

（二）銀行存款管理制度
第二十九條  項目經(jīng)理部的銀行存款帳戶一律由財務(wù)部代為在指定銀行開戶，實行專款專用。任何人不得以私人名義存入公款，私開帳戶，私設(shè)小金庫。違反者公司將解除第一負責(zé)人及當事人的勞動合同。
第三十條  項目經(jīng)理部在辦理對外轉(zhuǎn)帳、匯款（含匯票、信匯、電匯）托收承付（含委托收款承付）結(jié)算時，其經(jīng)辦人員、財務(wù)主管以及項目經(jīng)理必須對該項業(yè)務(wù)的使用款項的真實性、合理性、合法性負責(zé)。各工程項目財務(wù)主管負有直接檢查權(quán)，財務(wù)部負有監(jiān)督權(quán)。一旦發(fā)現(xiàn)其真實性、合理性、合法性有問題時，財務(wù)主管有權(quán)拒絕辦理。當財務(wù)主管無法拒絕或不便拒絕時，必須將所了解的詳細情況上報公司財務(wù)負責(zé)人或財務(wù)部全權(quán)處理。否則，公司將追究因此造成損失責(zé)任者的違紀責(zé)任。
第三十一條  生產(chǎn)經(jīng)營資金存款使用轉(zhuǎn)帳、匯款結(jié)算的業(yè)務(wù)，凡一次支出20,000元以下的，只須按已審批的月財務(wù)計劃，由各部門部長和各項目經(jīng)理簽字批準；當月沒有安排和雖有安排計劃但超過X元以上在X元以下的，由部門部長、項目經(jīng)理會同財務(wù)部審核后報總經(jīng)理批準給予支付。幾項固定開支，如電費、稅款、工資、獎金、銷售、社會統(tǒng)籌等，雖然數(shù)額較大，但屬財務(wù)計劃已有安排的，經(jīng)辦部門寫出用款申請，部門部長、各項目經(jīng)理事先商得財務(wù)部門同意后，可批準使用。超過X元的款項，各部門部長、項目經(jīng)理部必須層層上報，經(jīng)總經(jīng)理審批，并通知財務(wù)部組織資金，辦理支付手續(xù)。
第三十二條  生產(chǎn)經(jīng)營中按經(jīng)濟合同簽定的托收承付（含委托收款承付）結(jié)算，必須由各分公司、財務(wù)部按前款規(guī)定的審批權(quán)限通知各級責(zé)任人檢查其承付業(yè)務(wù)款項的真實性、合理性、合法性，并審批簽字決定是否承付。
（三）經(jīng)營資金結(jié)算制度
第三十三條  購買原材料、燃料、包裝物、低值易耗品及其結(jié)算往來的款項，只能采用托收、匯款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算，原則上不準支用現(xiàn)金，如確需支用現(xiàn)金，則按現(xiàn)金管理制度權(quán)限審批。
第三十四條  為了減少預(yù)付貸款、墊付稅金的占壓，各分公司和項目經(jīng)理部應(yīng)及時結(jié)帳、追開稅務(wù)發(fā)票，連同入庫手續(xù)辦理結(jié)帳。經(jīng)濟業(yè)務(wù)了結(jié)的一個月內(nèi)必須結(jié)清一切手續(xù)，否則停發(fā)經(jīng)辦人員的次月工資，公司各項費用的清結(jié)也適用本條辦法。
第三十五條  員工調(diào)離（包括公司內(nèi)部之間的調(diào)動、變動、聘用）必須了清所有經(jīng)辦手續(xù)，結(jié)清帳、物、方能調(diào)出，人力資源部得到財務(wù)部的清帳通知后，才能辦理調(diào)離手續(xù)。
二、應(yīng)收款項管理
第三十六條  應(yīng)收賬款是指企業(yè)因?qū)ν赓d銷產(chǎn)品、供應(yīng)勞務(wù)而形成的應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項。
第三十七條  各分公司在銷售產(chǎn)品時，原則上不允許賒銷，以免造成應(yīng)收賬大幅度增加。做好清欠工作，當應(yīng)收款項超過一個會計期間的款項必須由經(jīng)辦人員和該公司負責(zé)人及時負責(zé)催收，財務(wù)部配合，責(zé)任明確、回收及時。
第三十八條  財務(wù)部門要嚴格按照公司各項規(guī)定及時清理各種應(yīng)收款項，特別是對超過1年以上的其他應(yīng)收款項，要及時通知有關(guān)部門進行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的安全。
第三十九條  嚴控北京水木知行人力資源管理咨詢公司職工因私借支公款，對超過規(guī)定期限未予歸還者，財務(wù)部門將從其工資中扣回，直至扣完為止。
第四十條  公司年度會計期末，應(yīng)對應(yīng)收款項作全面清理核對，采取公司內(nèi)部經(jīng)濟合同、發(fā)票等原始憑單與會計賬務(wù)相核對和公司向債務(wù)單位發(fā)詢證函詢證相結(jié)合的方式。
第四十一條  年度會計期末，在對應(yīng)收款項全面清理核對后，編制《應(yīng)收款項帳齡分析明細表》，對應(yīng)收款項進行風(fēng)險評估和風(fēng)險控制，嚴格按照水木知行績效管理咨詢公司壞帳準備政策計提壞帳準備金。
第四十二條  要嚴格控制預(yù)付款項的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購置中需預(yù)付款項時，應(yīng)嚴格按規(guī)定辦理。

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